Gestão de Risco na Atividade Bancária: Riscos Financeiros

Abstract

A gestão de risco na atividade bancária tem vindo a revelar-se uma temática importante nos últimos anos, tendo em conta os episódios recentes da crise financeira. Assim, no presente estudo o foco primordial de análise serão os riscos financeiros e o seu impacto na performance das cinco maiores instituições bancárias a operar em Portugal, selecionadas através do total de ativos do ano de 2018, de acordo com dados da APB, com o objetivo de avaliar a gestão dos riscos financeiros no período compreendido entre 2008 e 2018. Numa fase inicial foi avaliada a evolução da exposição ao risco de crédito com base na qualidade da carteira, o risco de liquidez com base no rácio de transformação, a rendibilidade das instituições bancárias e as variáveis macroeconómicas (PIB e taxa de juro) desde o início da crise, até ao ano de 2018. Em suma, a exposição dos riscos financeiros nas instituições bancárias teve enormes impactos negativos ao longo deste período, tendo culminado em programas de recapitalizações para a maior parte das instituições em estudo, devido aos problemas de liquidez e aumento dos custos referentes ao elevado número de perdas por imparidades, que diminuíram a qualidade da carteira de crédito e a disponibilidade para honrar com os compromissos assumidos na data prevista.